Column
コラム
財務改善・債権管理で確認したい会計処理、税務、法務の論点を整理しています。
123件の記事を掲載中 - 5ページ目
白色申告でも税務調査は来る｜収支内訳書・推計課税・帳簿保存の実務対策
白色申告の個人事業主が税務調査に選ばれる理由と、収支内訳書の記載ポイント、推計課税のリスク、帳簿保存義務（所得税法232条）、青色申告への切り替えメリットまで実務対策を解説します。青色申告承認申請の提出期限、複式簿記の最低限の整え方、調査時に有利になる帳簿の見せ方まで整理します。
売掛金が回収不能になったときの仕訳と損金処理｜3つの貸倒れ要件を解説
売掛金が回収不能になった場合の仕訳方法と損金処理の要件を解説。法律上・事実上・形式上の3つの貸倒れ要件、貸倒引当金との違い、税務調査で否認されないためのポイントまで、経理担当者向けに実務手順をまとめました。法人税法施行令139条との関係、消費税の貸倒控除との整合性、過去事例の判例まで実務的に整理しました。
税務調査が10年以上来ないのはなぜ？理由と油断できないポイント
税務調査が10年以上来ない法人・個人事業主の特徴と理由を解説。来ないから安心とは限らない根拠、調査対象に選ばれるきっかけ、今からやるべき備え方まで、実務的な視点でまとめました。資金繰り改善・節税効果検証・税理士変更との関係、無申告との違い、長期間調査がない法人の共通点、税務署の選定ロジックまで解説。
延滞税・加算税の計算方法【2026年最新】税率一覧と無申告加算税・重加算税の4パターンシミュレーション
国税庁2026年の延滞税率（2か月以内2.4%・超過8.7%）と加算税率（過少申告・無申告15〜20%・重加算税35〜40%）を一覧化。4パターンの追徴シミュレーションで自社の負担額がすぐ計算でき、自主修正で加算税が免除される条件も解説します。
税務調査の確率は業種で違う？業種別データと狙われやすい特徴
税務調査が入る確率を業種別に解説。国税庁の事務年度実績から法人・個人事業主それぞれの実調率を整理し、調査対象になりやすい業種の特徴と事前対策をまとめました。法人・個人事業主別の調査頻度、業種別の傾向、調査が入りやすい要因と対策、AI調査の影響、税務署の選定ロジックまで実務目線で整理しました。
税務調査で否認されやすい経費11選｜事例と否認回避の証拠書類リスト【2026年版】
税務調査で経費が否認されやすい11項目を事例つきで解説。交際費・外注費・役員報酬・海外出張費・修繕費などの指摘パターンと、否認を防ぐ証拠書類の整備方法、修正申告と更正処分の選択基準、調査官の指摘への対応のコツまで、経営者の実務目線で紹介します。
税務調査で消費税・インボイスはどう見られる？調査官の着眼点と対策
インボイス制度導入後の消費税に関する税務調査のポイントを解説。仕入税額控除の要件、経過措置の適用判断、免税事業者との取引、簡易課税の適用ミスなど、調査で指摘されやすい項目と実務対策をまとめました。経過措置(80%控除/50%控除)の適用判断、免税事業者への支払いの取扱い、簡易課税の事業区分ミスなど指摘されやすい論点を整理。
中小企業の賃上げと資金確保｜財務を崩さない3つの戦略
中小企業が賃上げを実行しながら財務体質を維持するための戦略を解説。価格転嫁の進め方、賃上げ促進税制・業務改善助成金の活用法、キャッシュフロー管理のポイントをまとめました。労働分配率の最適バランス、人件費上昇への耐性試算、政府系融資の活用判断、賃上げ後の継続的な資金管理まで実務目線で整理しました。
中小企業の中期経営計画の作り方｜金融機関にも通る策定5ステップ
中小企業の中期経営計画（3〜5年）の作り方を5ステップで解説。SWOT分析から数値計画、アクションプランまで、金融機関への提出を意識した実践的な策定方法と認定支援機関の活用法をまとめました。SWOT分析の進め方、3〜5年の数値計画の組み立て方、認定経営革新等支援機関の活用、金融機関への提出時に評価される構成要素まで整理。
中小企業の財務DX｜月次決算とクラウド会計で経営を可視化する
中小企業の財務DXの進め方を解説。月次決算の導入手順、クラウド会計ソフト3社（マネーフォワード・freee・弥生）の比較、電子帳簿保存法への対応、モニタリング保証制度との連携をまとめました。導入時の経理体制再構築、データ移行の進め方、API連携の選定基準、税理士事務所との連携方法まで実務的にまとめます。
税務調査の反面調査とは｜取引先への通知・影響を最小化する方法と国税通則法74条の2の根拠
反面調査の法的根拠（国税通則法第74条の2）から、取引先への通知タイミング・影響を最小化する事前準備、調査範囲を限定するための主張ポイント、取引先に知られた場合の対応まで税務調査の実務として解説しました。反面調査の通知書サンプル、税理士同席依頼のタイミング、調査後の関係修復策まで実務目線で網羅。
税務調査で否認された場合の対処法｜指摘を受けたときの判断基準
税務調査で経費や処理を否認された場合の対処法を解説します。否認の根拠確認・修正申告か更正処分かの選択・不服申立ての手順まで、中小企業経営者が知るべき実務を整理します。更正処分後の不服申立て期限、再調査の請求・審査請求・訴訟までの流れ、税理士同席判断、加算税の軽減交渉余地まで解説。