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コラム

財務改善・債権管理で確認したい会計処理、税務、法務の論点を整理しています。

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税務調査で聞かれること20選｜質問パターン別の回答例とNGワード

税務調査の質問を売上・経費・現金管理の3カテゴリに分類し、模範回答とNGワードをセットで紹介。「わからない」と答えてよいか、質問応答記録書に署名すべきか、回答義務のない質問の見分け方まで解説します。

税務調査で修正申告を求められても、必ず応じる義務はありません。修正申告を断る権利・断った場合のリスク・更正処分との違い・不服申立ての手順を解説します。

税務調査で追徴されるのはいくらか。令和5事務年度の国税庁統計では法人平均550万円、個人229万円、相続税859万円。業種別の申告漏れ所得ワースト10、本税・加算税・延滞税の内訳計算、追徴額を減らすための4つの実務対策を掲載。

税務調査の立会いを誰に依頼すべきか解説します。顧問税理士・立会い専門サービス・弁護士の違い、費用相場、依頼時の注意点を整理しました。急な調査通知を受けた経営者向けの実務情報です。

資金繰り悪化の兆候を早期に発見するための7つのサインを解説。売掛金の回収遅延や経常収支の赤字化など、経営者が注意すべきポイントをまとめました。

中小企業がDXを推進するための具体的な手順を解説。業務のデジタル化からビジネスモデル変革まで、段階的な進め方と活用できる補助金を紹介します。

貸倒損失を法人税の損金に算入するための3つの要件（法律上・事実上・形式上の貸倒れ）を解説。中小企業の経理担当者が押さえるべき判定基準と証拠書類の整備方法。

中小企業向けに経営ダッシュボードの設計・構築方法を解説。売上・利益・資金繰りなどのKPIを可視化し、経営判断のスピードを上げる実践ガイドです。

中小企業のコスト削減を固定費と変動費に分けて解説。人件費、家賃、通信費、仕入原価など費目ごとの見直し方法と、コスト削減を進める際の注意点をまとめました。

中小企業向けの経営改善チェックリストを提供。収益性、安全性、効率性、成長性の4つの視点から自社の財務健全度を診断し、改善すべきポイントを特定する方法を解説します。

中小企業向けに決算書（貸借対照表・損益計算書・株主資本等変動計算書）の作り方を解説。決算整理仕訳から税務申告までの流れと、経理担当者が押さえるべきポイントを紹介します。

中小企業がM&Aで活用できる税制優遇措置を解説。経営資源集約化税制、事業承継税制、登録免許税・不動産取得税の軽減措置など、M&Aに関連する主要な税制を整理しました。