Column
コラム
財務改善・債権管理で確認したい会計処理、税務、法務の論点を整理しています。
123件の記事を掲載中 - 2ページ目
税務調査の電話連絡が来た直後にやること｜慌てない受け答えと48時間以内の準備チェックリスト【2026年版】
税務調査の事前通知の電話が突然来た直後に何をすべきか。電話中に確認すべき4項目・口にしてはいけないこと・通話後24〜48時間の準備手順を実務ベースで整理。税理士連絡のタイミングや帳簿の所在確認まで網羅した緊急対応ガイドです。実例ベースの応答例、想定問答の整理術、税理士同席依頼のタイミングまで実務的に整理しました。
税務調査は人生終わり？申告漏れ75%の実態と追徴の相場・対処法
「税務調査が来たら人生終わり」は大半が誤解です。国税庁データでは申告漏れ指摘の約75%が経理処理の誤り。追徴課税の相場、リスク段階別の対処法、調査後の経営立て直しまで2026年最新版で解説します。不安を煽る情報の見分け方、税務調査を通じた経理体制の見直し、再発防止策、加算税の軽減交渉余地まで整理。
法人税の計算シミュレーション｜所得別に税額を試算
中小企業の法人税を所得500万円・1,000万円・3,000万円の3パターンでシミュレーション。法人税法の税率、法人住民税・事業税を含む実効税率の計算方法を法令根拠とともに解説します。中小企業向けの節税策(中小企業経営強化税制・所得拡大促進税制)を組み込んだ場合の実効税率の変化も比較。
確定申告の間違いで税務署から連絡くる？対応手順を解説
確定申告の間違いで税務署から連絡が来た場合の対応方法を解説。電話・書面・お尋ね・税務調査通知の4パターン別に、修正申告や更正の請求の判断基準、加算税・延滞税の有無まで網羅します。提出済み申告書の修正可否、訂正申告との違い、税務署からの連絡を放置した場合のリスクまで実務的に解説します。
確定申告の間違いが指摘されない？放置リスクと正しい対処法
確定申告の間違いが税務署に指摘されないケースはあるのか。KSKシステムの仕組み、指摘されやすいパターン、時効、放置リスク、修正申告・更正の請求の正しい対処法を実務視点で解説します。電子申告とのデータ突合、お尋ね文書からの展開リスク、税理士関与の有無による違いまで実例ベースで紹介。
税務調査の個人体験談から学ぶ調査の実態と備え方
個人事業主に税務調査が入るとどうなるのか。体験談から読み解く調査の流れ・よくある指摘事項・追徴課税の実態と、事前に準備すべきことを国税庁の統計データとともに解説します。個人事業主特有の指摘パターン、家事按分の証拠資料、修正申告での加算税軽減策、配偶者・家族従業員の取扱いまで実例ベースで紹介。
更正の請求をe-Taxで行うやり方｜スマホ・確定申告書等作成コーナーでの手順と注意点
更正の請求をe-Taxで行う具体的な手順を画面操作に沿って解説。必要な事前準備、確定申告書等作成コーナーでの操作方法（PC・スマホ両対応）、マイナンバーカードの利用、書面提出との違い、還付までの流れと注意点を網羅。画面操作の具体的手順、マイナンバーカード認証のつまずきポイント、書面提出との所要時間の違いまで実例を交えて掲載しました。
ふるさと納税の控除忘れは更正の請求で取り戻せる｜5年以内の手続きと必要書類
ふるさと納税の寄附金控除を申告し忘れても、更正の請求なら過去5年分までさかのぼって取り戻せます。e-Taxと書面それぞれの手続き手順、必要書類、ワンストップ特例との関係、住民税分の取り戻しタイミングまで、実務目線で整理しました。
医療費控除を忘れたら更正の請求｜過去5年・修正申告との違い・保険金/高額療養費返還の対応【保存版】
医療費控除を申告し忘れた場合、過去5年以内なら更正の請求で取り戻せます。書き方・必要書類・e-Taxでの手順・理由欄の記載例まで保存版で整理。還付申告・修正申告との違い、ふるさと納税ワンストップとの併用注意、保険金・高額療養費の補填計算、セルフメディケーション税制との選択ミス対処まで実務目線で解説します。
更正の請求と確定申告の違い｜修正申告・訂正申告との使い分け
更正の請求・修正申告・訂正申告の3つの違いを比較表で整理。確定申告の間違いに気づいたとき、どの手続きを使うべきかを法令根拠・期限・ペナルティの有無から解説。中小企業経営者が判断に迷わないための実務ガイド。実際の申告書記入例、税務署対応の流れ、税理士関与のタイミングまで具体的にまとめました。
相続税の更正の請求とは？期限・要件・手続きを解説
相続税を払いすぎた場合に利用できる更正の請求の手続きを解説。国税通則法第23条と相続税法第32条の期限の違い、遺産分割・小規模宅地特例の適用漏れなど認められるケース、必要書類と手続きフローまで網羅。相続発生からの期限管理、添付書類のチェック、税務署とのやり取りのコツ、認められなかった場合の再申立てまで解説。
税務調査は何年分？3年・5年・7年の遡及期間を解説
税務調査の対象期間は何年分か。3年・5年・7年の違いと、遡及期間が延びるケース、対象年度を短くするためにできることを法令根拠とともに解説します。通常3年・脱税疑い5年・無申告7年の根拠条文、対象期間に応じた書類保管のポイント、過去資料が残っていない場合の対応、税務署への説明方法まで整理しました。