Column
コラム
財務改善・債権管理で確認したい会計処理、税務、法務の論点を整理しています。
123件の記事を掲載中 - 3ページ目
税務調査が来たらやばい？追徴課税の相場と対応策
税務調査が来るとやばいのか、実際の追徴課税額の相場（法人平均358万円）や、調査官の役職で読み解く本気度、やばい状況を回避する��法を中小企業���営者向けに解説します。事前通知から終了までのタイムライン、否認時の不服申立て、修正申告か更正処分かの判断、税理士同席の判断基準まで整理しました。
登記簿謄本の取り方・見方｜オンライン取得も解説
登記簿謄本（登記事項証明書）の取り方と見方をオンライン取得の手順付きで解説。法務局窓口・郵送・オンラインの手数料比較、M&Aや与信管理での活用法まで網羅します。オンライン取得手順、見るべき項目、商業登記・不動産登記での違い、登記事項証明書とのちがい、原本還付の取扱いまで実務目線で整理しました。
過少申告加算税の計算方法【2026年版】税率10%・15%の境界と3段階の軽減措置・重加算税との違い
過少申告加算税の計算方法を2026年版で具体例つきに解説。税率10%と15%の境界線（50万円超ルール）、自主修正で0%になる条件、事前通知後の軽減税率5%の要件、正当な理由による免除まで整理。法人税・所得税・消費税それぞれの計算式、重加算税の税率35%との違い、隠蔽行為とみなされた場合の関係、減免交渉余地まで解説。
更正の請求のデメリット・注意点｜還付の落とし穴を5つ解説
更正の請求のデメリットと注意点を5つ解説。審査に3〜6か月かかる、税務署から確認・調査が入る可能性がある、棄却時の不服申立てに手間がかかるなど、還付手続き特有のリスクと事前に確認すべきポイントを整理しています。請求書提出時の証拠資料の整え方、税務署への説明方法、棄却された場合の不服申立て手順まで網羅。
消費税の更正の請求｜仕入税額控除の漏れ・簡易課税の区分誤りを取り戻す方法
消費税の更正の請求の手続きと期限を解説。仕入税額控除の適用漏れ、簡易課税の事業区分誤り、インボイス制度対応後の控除漏れなど、消費税特有の更正の請求事由と請求書の書き方を整理しています。更正の請求書の記入例、添付書類のチェックリスト、税務署の審査期間と否認時の不服申立て手順まで実務的に解説。
無申告加算税の税率と時効【2026年・令和6年以降】自主申告で5%に軽減する条件と計算方法
無申告加算税の税率（5%〜30%）を期限後申告のタイミング別に2026年(令和6年以降)の最新版で整理。自主申告で5%に軽減される条件、300万円超の加重措置、除斥期間（時効）5年と7年の違い、追徴税額の計算方法とシミュレーション、自主申告の進め方、税理士関与時の軽減効果まで実務目線で網羅しました。
修正申告と更正の請求の違い｜どちらを使うべきか判断フローつきで解説
修正申告と更正の請求の違いを比較表で整理。税金が多すぎた場合は更正の請求、少なすぎた場合は修正申告。判断フロー、手続きの流れ、間違えた場合の対処法、訂正申告との3者比較まで解説しています。加算税・延滞税のかかり方、提出後の不服申立て可否、税理士関与のタイミングまで実務目線で網羅します。
税務調査で電子帳簿保存法はどう見られる？｜対応チェックリストと指摘パターン
2024年義務化後の電子帳簿保存法が税務調査でどのように確認されるかを解説。電子取引データの保存要件、調査官の確認ポイント、よくある不備と指摘パターン、対応チェックリストをまとめています。不備指摘時の修正手順、JIIMA認証ソフトを使用していない場合の対応、税理士同席時の有利な進め方まで整理。
更正の請求書の書き方と記載例｜法人税・所得税・消費税3税目の実務テンプレ【2026年版】
更正の請求書の書き方を法人税・所得税・消費税の記載例つきで解説。請求の理由欄の書き方、添付書類の準備、e-Taxでの提出方法、税務署から減額更正通知が届くまでの流れをまとめました。税目ごとに異なる記入欄のポイント、添付書類で不備になりやすいパターン、e-Tax提出時のエラー対応もあわせて掲載。
KSK2で国税AIが変える税務調査の実態
2026年9月稼働予定のKSK2（次世代国税総合管理システム）により、税務調査の対象選定にAIが本格活用されます。現行KSKとの違い、AI分析で検知されやすいパターン、中小企業経営者が今から備えるべき点を実務視点で解説します。AI調査対象になりやすい業種・規模、申告品質を上げる具体策、税理士関与での影響緩和まで網羅。
税務調査の完全ガイド｜事前準備から調査当日・事後対応まで
税務調査の事前通知から当日の対応、修正申告、加算税の計算まで一連の流れを解説。個人事業主・法人別の対策、調査で聞かれる質問、否認への対応、ペナルティ回避策まで網羅しました。事前準備の3週間スケジュール、調査官の質問パターンと模範回答、否認指摘への反論手順、修正申告と更正処分の使い分けまで網羅しました。
自主修正申告で加算税が免除される条件と手順｜国税通則法65条「更正の予知」を実務目線で解説【2026年版】
税務調査の事前通知前に自主修正申告を提出すれば、過少申告加算税が免除されます。国税通則法65条5項の「更正の予知」の概念、事前通知前・後・調査後の加算税率の違い、修正申告の具体的な手順、期限後申告との違いを解説します。修正申告書の記載例、税理士関与時のメリット、自主修正と更正の請求の判断軸まで実例ベースで整理。